对农村信用社贴现业务的思考


文章来源：湖北省联社 　　
    随着金融业竞争日益加剧，贴现业务作为当前基层行、社中间业务的一个竞争领域，正以其自身的业务特点，成为基层行、社谋求生存、发展的新方向。在今后几年内，中资银行必然面临与外资银行激烈的业务竞争，尤其是盈利较高的中间业务。要想与外资银行一争高低必须在继续发展传统业务的基础上，大力发展中间业务，增强自身竞争力，特别是农村信用社发展贴现业务对拓展自身生存空间有积极意义。

　　一、发展贴现业务的现实意义

　　1.发展贴现业务可以扩大农村信用社获利空间和竞争领域。目前传统的资产负债业务收入占农村信用社总收入的80%以上，中间业务收入则不到总收入的5%，贴现业务收入则更少。一些历史包袱沉重的农村信用社，通过开展贴现业务，不仅扭亏为盈，而且培植新的效益增长点。

    2.发展贴现业务是农村信用社改善资产质量的一条有效途径。目前，农村信用社资产种类单一，除xx外，其他盈利资产几乎很少。如果用贴现的方式融通资金，在一定程度上能避免信贷风险的发生。农村信用社只要严格审查票据的真实性和相关资料的可靠性，为其办理贴现业务，可以改变单一资产方式，有效提高信贷资产质量。

　　3.发展贴现业务是农村信用社防范和化解金融风险的一种有效手段，也是推动县域经济发展的需要。目前基层商业银行强调资金集中管理、统一使用，因此，农村信用社越来越成为农村经济发展的主力军。而目前农村信用社xx业务资金沉淀严重，如不及时办理新的xx种类，其经营将受到影响。所以开办风险小、收益大、流动性强的贴现业务有助于农村信用社规避经营风险，增加效益；而且贴现业务的开展有利于促进传统业务的发展，使农村信用社在巩固原有客户的基础上，更多地发展新客户，吸收更多的低成本存款，进而优化负债结构，更有效地支持地方经济的发展。不仅能解决企业燃眉之急，促进经济发展，而且更有利于农村信用社社会形象的重塑，提高农村信用社社会地位。

　　4.农村信用社发展贴现业务是中央银行运用货币政策工具，也是调节货币供应量的需要。随着农村信用社不断壮大、存款量大幅度增长、硬件建设趋于完善、员工素质不断提高，农村信用社如办理贴现业务有利于中央银行运用再贴现政策手段调节货币供应量。

　　二、目前农村信用社发展贴现业务的制约因素

　　1.受商业银行实行信贷集约化管理的影响，基层农村信用社信贷权力被上收，大部分精力都放在存款和xx收息工作上，没有精力去开发新的金融业务品种，使贴现业务的发展受到影响。

　　2.社会公众对票据知识的了解，农村信用社舆论的宣传及自身对贴现业务的认知度，影响贴现业务的发展。长期以来农村信用社的职工xx以存款、xx两个概念操办业务，农村信用社的利息收入主要依靠xx利息收入，陈旧的思想观念制约着农村信用社发展贴现业务。

　　3.发展贴现业务需要专业人员和各方面的支持。目前农村信用社会计人员从学历上看，科班出身的占比偏低；从专业上看，金融、会计专业人员相对偏少。农村信用社现有人员、知识结构状况，远不适应金融品种创新的要求。

　　4.受资金规模限制，影响贴现业务的开展。农村信用社面临县域资金总量不足，又受到商业银行、邮政储蓄等渠道分流资金的影响，造成资金比较紧张，再加上办理贴现业务需要层层审批，时间较长，在转贴现市场不发达情况下限制了办理贴现业务的积极性。

　　5.结算渠道有限，科技手段落后，客户结算困难。目前，各家商业银行都有自成体系的结算网络，而农村信用社异地划款一直处于体外循环；商业银行电子化建设飞速发展，而农村信用社至今未摆脱手工操作，影响新金融品种特别是贴现业务的拓展。

　　三、发展贴现业务的对策及建议

　　1.要从观念上提高对贴现业务的认识。农村信用社干部员工应充分认识到发展贴现业务是现代市场经济发展对农村信用社功能提出的新要求。要转变服务观念，变过去传统的“坐门等客”为“上门营销”，变农村信用联社对基层的管理为对基层的服务，办理贴现业务必须加强辖区各信用社的协作，农村信用联社要加强对基层农村信用社的服务。

　　2.中国人民银行加强对农村信用社的业务指导。贴现业务对农村信用社来说是一种新业务，办好该项业务必须以稳健为原则，加强制度规划建设，强化管理。农村信用社要积极争取当地人民银行和商业银行的帮助和支持。可参照商业银行经验制定制度，并在实践中摸索业务操作流程。举办农村信用社会计主管及票据操作人员贴现业务培训班，系统学习银行承兑xx和再贴现业务等有关法律、法规，提高相关人员实际操作能力。同时加强票据反假知识培训，增强票据反假意识和反假能力，为农村信用社平稳开展贴现业务奠定良好基础。

　　3.完善内控制度，防范风险。农村信用社要把贴现业务纳入xx管理范畴，在办理贴现业务时，要对申办企业按xx原则和程序，对企业信用情况、承兑能力进行严格审查，对业务经办、审查、监督依责设岗，层层落实责任制，制定出一套出票、登记、查询等较为规范且操作性强的规程和制度。要求经办人员严格按照《票据法》、《支付结算办法》、《商业xx承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》规定，对每一笔票据业务要素和查询进行登记备案，进行风险监测管理，确保贴现票据真实性、交易真实性、资金安全性；同时定期组织业务自查和互查，杜绝各类隐患，纠正违规行为，保证贴现业务有序开展。

　　4.加大宣传力度，提高会计人员素质，促进贴现业务健康发展。农村信用社要广泛宣传票据结算方面的法律、法规；宣传银行承兑xx的优越性、经济性；宣传银行承兑xx和贴现业务的基本操作规程，明确票据承兑权利和义务，把承兑xx的政策利用好，并同自身的经营相结合，提高自身的经济效益。农村信用社加大引入竞争机制的力度，以公平、公开方式招聘人才，将一批政治素质高、有志于从事会计工作的大、中专院校毕业生充实到会计队伍中来，为农村信用社会计队伍补充新的血液。

　　5. 强化服务意识，扩大服务领域，提高服务水平。农村信用社要树立“以客户服务为中心，以市场为导向，以提高经济效益为出发点”的牢固的办社宗旨，从服务上要效益，确定和保护一批相对稳定的优秀客户群体。同时，要面向市场寻找商机，加强市场调查和预测，寻找好企业、好项目，进行优质服务，既能满足有效益企业的合理资金需求，又能使农村信用社获得好的效益。

　　6.加快电子化步伐，建立自成联行体系。农村信用社应建立省辖联行，这样既有利于自身资金管理和核算，又能加快资金异地划拨。考虑到费用、人员素质和各方面条件的原因，在县辖内实现营业网点的计算机联网，开展通存通兑业务，扩大农村信用社的服务区域和服务范围，而后逐步向全省、全国发展。