房地产税务风险管控与所得税处理及土地增值税清算培训（2010年6月11日北京）中国房地产培训网

房地产开发企业到底如何做好纳税筹划和风险控制工作？是长期困扰房地产开发企业的
老总和财务负责人的世纪难题！
凭借近十年房地产税务咨询经验，积聚数十位房地产税务咨询专家智慧，开创先河的研发
绘制出了房地产开发企业纳税风险全程控制解码图，解码图从房地产开发企业的业务流程入手，从公司设立，土地取得，规划立项，开发建设，项目销售，项目清算，利润分配再到企业退出近十个大的节点，系统归纳总结近百个税收筹划、风险控制节点，房地产开发企业在哪个环节进行税务筹划和风险控制一目了然，有了这个解码图房地产开发企业好比有了纳税风险的“导航仪”，从而实现全过程系统专业控制。
房地产项目结束后即将面临两个{zd0}的挑战是“项目的所得税完工结算”和“项目的土地增值税清算”工作，同时文件要求房地产开发企业提供税务师事务所的鉴证报告。税务师事务所是如何操作的？税务师事务所在鉴证工作中是何心态？在取得鉴证报告的过程中需要注意什么？在鉴证过程中将会遇到哪些难点问题？了解这些内容，对房地产开发企业的财务负责人非常重要。
本次会议有幸请到拥有丰富鉴证经验，处理过众多案例的税务师事务所的负责人为与会者现场讲解和演示，使房地产开发企业的财务负责人在“项目的所得税完工结算”和“项目的土地增值税清算”过程中应对自如！

【组织机构】中国房地产培训网
【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。
【培训时间】2010年6月11日至12日 北京（详见报到通知）
【培训费用】2300元/人（含授课费、场地费、资料费、会务费等）。食宿可统一安排，费用自理。

【增值服务】参会企业将获赠房地产开发企业纳税风险全程控制解码图一份

【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

【授课内容】
专题一：房地产开发企业经营过程中的纳税风险管控与税收筹划

{dy}部分：房地产企业税收筹划
1、房地产开发企业为什么要做税收筹划
2、税收筹划的基本原理
3、房地产开发企业如何结合主导税种进行筹划
4、房地产开发企业税收筹划方法概述
5、房地产企业重要税收政策解读
6、房地产开发企业税收筹划关键期和排查体系

第二部分：房地产开发企业纳税风险全程控制解码图与纳税风险管控
1、公司设立阶段纳税风险管控
2、土地取得阶段纳税风险管控
3、规划立项阶段纳税风险管控
4、开发建设阶段纳税风险管控
5、项目销售阶段纳税风险管控
6、项目清算阶段纳税风险管控
7、利润分配阶段纳税风险管控
8、企业退出阶段纳税风险管控
9、企业融资阶段纳税风险管控
10、日常费用支出阶段纳税风险管控

第三部分：专家现场互动回答学员实操问题

专题二：房地产企业项目完工差异所得税处理与土地增值税清算处理

{dy}部分：房地产企业项目完工差异所得税处理
一、收入的税务规定与处理技巧
1、毛利额差异税务鉴证报告出具操作技巧
2、销售开发产品确认收入的实现方法
3、拆迁还建、以房抵工程款、以房抵广告费应视同销售情况的处理
二、成本、费用扣除的税务规定与处理技巧
1、期间费用、开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税扣除处理
2、会所、物业管理场所、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套处理
3、借款利息支出税前扣除规定
4、自留物业的税务处理
5、计税成本的核算原则：
可否销售原则
分类归集原则
功能区分原则、
定价差异原则
成本差异原则
权益区分原则
6、未结算出包工程的成本处理。
7、建造公配设施、报建费用、基金等的成本处理
三、完工成本差异鉴证报告与年度汇算清缴鉴证报告配合处理技巧

第二部分：房地产企业土地增值税清算处理
一、土地增值税清算战略考虑
1、主动与被动
2、核定与查实
3、先模拟后清算
二、土地增值税清算的准备工作
1、政策准备与梳理
2、清算证据的收集整理
3、账簿凭证、统计表格的编制整理
三、土地增值税清算实务及难点解析
1、收入清算实务及难点解析
2、土地成本清算实务及难点解析
3、拆迁补偿费清算实务及难点解析
4、前期工程费清算实务及难点解析
5、建筑安装工程费清算实务及难点解析
6、基础设施费清算实务及难点解析
7、公共配套设施费清算实务及难点解析
8、开发间接费清算实务及难点解析
9、利息支出清算实务及难点解析
10、税金清算实务及难点解析
11、其他开发费用清算实务及难点解析

第三部分：专家现场互动回答学员实操问题

【主讲专家】
李记有：xx税收筹划实战运作专家、高级会计师、中国注册税务师，中国房地产培训*约培训师，国家会计学院客座教授，致通振兴税收筹划事务所有限责任公司董事长、《企业纳税管理工具箱软件》研发人、李记有曾为全国数百家房地产企业担任高级税务顾问，设计纳税方案。在国内首先创立税收筹划“变量引进”和“因素分析”两大学说，并创建了xxxx税收筹划网。是中央电视台、中国税务报、中国财经报的税收筹划访谈嘉宾，并多次在全国几十个大中城市举办专场报告会。房地产开发企业纳税风险全程控制解码图主要研发人。

贾海波：注册会计师、注册税务师、中国房地产培训*约培训师，致通振业税务师事务所技术总监，国家税务局审计型稽查智囊团成员，某省地税系统土地增值税清算巡讲团成员，房地产开发企业纳税风险全程控制解码图开发组成员，担任全国数十家房地产企业税务顾问。在财税实务领域积累了数十年的实战经验和大量经典案例，在企业战略规划、财务管理、税收规划等方面有着深入研究，是典型的实战派兼理论型讲师，授课内容务实精彩、深入浅出、风趣幽默，每每给听众以物超所值的效果。