1、假定有一个包含采购、制造、销售全过程的工厂,有六名财务人员,您是该厂的财务负责人,您将如何安排财务人员的岗位分工和内部工作流程?请说明您相关安排的原则。 2、“管理费用”明细帐户设置和核算需要注意哪些问题,或者说您有什么心得和体会? 3、“应付帐款”“应收帐款”等往来款项核算需要注意哪些问题,或者说您有什么心得和体会? 6、请说明在何种情况下适宜使用“金蝶”财务软件的“项目核算”(或软件的类似功能也行),并描述其使用方法。 8、描述EXCEL中宏的创建、使用EXCEL中进行数据分列的操作,或者描述EXCEL数据xx表的建立步骤。 要求:{zh0}在两小时内完成。 参考答案: 看完所有题目,我的{dy}感觉是该公司是一家制造企业,规模还比较大,且应是使用财务软件做帐的单位,因此答题应按此思路展开. 一、 首先岗位设置的基本原则是要尽量遵循的,我认为除了财务负责人,会计主管岗位是一定要设的,再次,每个岗位都应负责监控公司预算的执行情况,具体设置如下: 财务负责人:负责部门管理、上下沟通、对外业务如与银行、税务、财政部门的沟通,负责审核财务报表包括内部报表和外部报表,预算最终落实和执行情况,制度建设、工作指导等。 成本、费用会计:办理费用报销,生产成本核算,统计报表的复核及存货盘点等,还监督成本、费用预算执行情况。把成本和费用交给同一个人负责,可以把成本和费用划分的更准确,如采用ERP系统,可由此岗位执行存货核算、固定资产核算和工资核算模块,包括单据核对和生成相应凭证。 二、管理费用明细科目设置时,要结合企业的实际情况,考虑业务发生的频率和数据提取的便利性,如需进行纳税调整的项目如工资、职工福利、广告费、业务招待费,一般是要单设的,便于计算纳税调整,如一般企业生产经营年末生产部都要求提供安保费用支出金额、研发部要求提供本年研发费用支出情况,对此类特殊的项目也应单设,对资产减值准备计提类的内容也需单设。
四是定期对客户往来作ABC及帐龄分析,掌握重点客户欠款原因及公司应收帐款的风险。 应付帐款:应付帐款一般是根据审核过的xx挂帐的,平时作帐时严格将xx、合同、入库单三者核对清楚是最基础,还要就是注意有没有退货不做处理的情况。 五、活页帐的装订:很久不做了,现在电算化打印的帐簿都是活页的,帐页打印完整后要记得把封面、科目表一并打印装订,贴花,然后用厚纸贴边成固定页。 六、项目核算功能一般是用来核算内容较多,属公司重点管理的一些内容,如固定资产、存货、应收帐款、应付帐款、在建工程等。采用项目核算可简化同类数据的查询和统计。 使用方法:进入到“基础设置”——“项目设置”-“增加”输入想要作为项目核算的项目名称就OK了。 七、八:本人自以为对电子表格应用还是很熟的,看了题目后方知我所掌握的不过皮毛而已,还需多学习。 |