恵哺资源管理咨询有限公司财务管理制度

{dy}章 总则

{dy}条 为了做好公司财务管理和会计监督，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度、精神，结合本公司的实际情况,制定本制度。

第二条 本管理制度适用于公司的各部门人员，在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第三条 公司实行独立核算，自负盈亏的会计制度。

第四条、采用公历会计年度，每一会计年度终了一个月内编制年度会计报表。

第五条、采用人民币为记账单位币，会计核算采用权责发生制，并采用xx记账法。

第六条、根据公司实际情况和股东大会意见，经董事长批准后提取各项基金及其它款项。

第七条、本单位的各项收入应在业务已完成，款项已收讫或已取得收取款项的有效凭据时确认收入的实现。跨年度项目按完成进度法或完成合同法合理确认收入。联合项目按合同规定应分得的部分确认收入。

第八条、实行支出审批制度，所有支出应有合法凭证。凭证包括经办人的签字，财务主管、副总经理和总经理的审核签字，无上述手续时，出纳会计不予报销。

第九条、在每年决算前对财产进行盘点清查，发现损溢，应及时处理。

第十条、单位价格在100元以上的资产购买和处置，经董事长批准通过后执行。

第十一条、各位股东享有投资收益权，年末根据单位效益情况，依据股东大会和董事长意见给股东分配一定比例的红利。

第二章 财务部的组成

{dy}条、财务部由董事长、总经理和副总经理的领导。

第二条、财务部下设一名财务部部长，一名总账会计，一名出纳会计。

第三章、财务部职责

{dy}条、财务部部长职责。

1、根据各种凭证审核规则，审批各种收支款项，并有签名作证。

2、规范出纳会计和总账会计的工作，并把财务状况报告给经理和董事长。

3、做好公司财产的投资收益，协调各部门争取取得{zd0}的收益。

4、定期做出账账核对（出纳会计的原始凭证和记账凭证），账簿核对（总账会计的账簿和出纳会计的记账凭证），账实核对（现金等资产和账簿）。

5、根据总账会计的报表向上级领导汇报财务状况。

第二条、出纳会计职责

1、出纳员负责现金的保管工作，一切现金的支付都按原始凭证来支付，要做到收支款项有详细的记录，包括（内容摘要、时间）。

2、对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3、对库存现金要严格按限额（100元以下）留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、xx，不得丢失。当日多余现金不得在办公室留宿，必须存入银行。

4、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。办理完业务后，要根据原始凭证，逐笔登记现金日记账并做好记账凭证。

5、严格按法规办事，杜绝白条、电话命令抵库，发现问题及时汇报领导。

6、完成领导交办的其它临时性工作。

第三条、总账会计职责

1、根据记账凭证登记账簿。做到手续完备、内容真实、账目清楚、数字准确。

2、遵照会计规定，加强财务监督，对违反财务纪律的收支和不真实、不合法、不准确、不完整的凭证，有权拒办。

3、按照会计法规定，妥善保管好凭证、账簿、报表等资料，及时做好整理、装订、归档工作。

4、加强固定资产的管理，经常了解保管室的工作情况，对账和实物的审核做出一定的说明。

5、每月月末结算处本月收益情况，并做出本月财务报表交给财务部部长审核。

6、每年年末结算处本年收益情况，并做出年度财务报表交给财务部部长审核。

第四章、报销程序

{dy}条、根据本公司现在实际状况所有不超过100元的付款，本公司不予提前预付。

第二条、经办人必须持有为公司购买资产和暂付费用的真实的xx或收据。

第三条、在报销之前，经办人必须经过财务部部长、副总经理、和总经理的依次审核，并附属相应的签名。

第四条、把xx或收据交给出纳会计审核并报销。

第五章、原始凭证的审核标准

凭证的名称

填制凭证的日期

填制凭证的单位和填制人

经济业务内容

数量单价和金额

经办人的签名

财务部部长签名

副总经理签名

总经理签名