（一）太湖机械厂2007年年初、1——11月份的发生额及期末余额资料如下：
 
顺序号  代码  账户名称  2007年年初数 2007年1—11月
累计发生额 2007年11月月末余额   
      借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方   
 1001 库存现金 9000  158510 162320 5190    
 1002 银行存款 995898  1028131 958675 1065354    
 1015 其他货币资金   350000 350000     
 1101 交易性金融资产   49700 40000 9700    
 1121 应收票据    160000  160000    
 1122 应收账款 430000  2535645 2587000 378645    
 1131 应收股利   20300 20000 300    
 1231  其他应收款 3000  75000 70000 8000    
 1241 坏账准备  1500    1500   
 1401 材料采购   1208000 1008000 200000    
 1403 原材料 347481  1535615 1324896 558200    
 1404 材料成本差异 3475  35770 32840 6405    
 1406 库存商品 544600  3440000 3240000 744600    
 1407 发出商品    767400 767400     
 1412 包装物及低值易耗品 56000  161000 179200 37800    
 1511 长期股权投资 300000    300000    
 1601 固定资产 3530000   200000 3330000    
 1602 累计折旧  458149 45625 89730   502254   
 1606 固定资产清理   80000 80000     
 1701 无形资产 68600   6600 62000    
 1801 长期待摊费用 90045  32000 63635 58410    
 1901 待处理财产损益   150000 150000     
 2001 短期借款  200000 540000 500000  160000   
 2201 应付票据  50000 120000 300000  230000   
 2202 应付账款  400000 1100000 960000  260000   
 2205 预收账款  54000 150000 120000  24000   
 2211 应付职工薪酬
—工资   1200000 1200000     
 2211 应付职工薪酬
—职工福利  85000 186000 168000  67000   
 2221 应交税费  220250 473200 462750  209800   
 2232 应付利息  42300 15000 24000  51300   
 2241 其他应付款  6800 5750    1050 
 
 
顺序号  代码  账户余额  2007年年初数 2007年1—11月
累计发生额 2007年11月月末余额   
      借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方   
 2601 长期借款   1000000     1000000   
 2602 应付债券  200000  17600   217600   
 4001 实收资本   3500000       3500000   
 4002 资本公积  120000      120000   
 4101 盈余公积  81000       81000   
 4103 本年利润   2863100 3393100  530000   
 4104 利润分配  60000      60000   
 5001 生产成本 100900  4930000 4940000 90900    
 5101 制造费用    456000 456000      
 6001 主营业务收入     3160700  3160700      
 6051 其他业务收入    90000 90000      
 6111 投资损益   78000 78000     
 6301 营业外收入    64400  64400      
 6401 主营业务成本     1876400  1876400      
 6402 其他业务支出     50000    50000      
 6403 营业税金及附加     58700  58700      
 6601 销售费用   120000 120000      
 6602 管理费用     643000 643000        
 6603 财务费用    81000   81000      
 6711 营业外支出    34000  34000       
 6801 所得税费用            
  合计 6478999 6478999 30127946 30127946 7015504 7015504 
（二）、各明细账资料：
1、2007年日记账年初、1——11月累计发生额和11月末余额资料：
 
顺序号  代码  账户名称  2007年年初数 2007年1—11月
累计发生额 2007年11月月末余额   
      借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方   
  1001 库存现金日记账 9000  158510 162320 5190    
 1002 银行存款日记账 995898  1028131 958675 1065354  
 

2、2007年三栏式明细账年初、1---11月累计发生额和11月期末余额资料：
 
顺序号  代码  账户名称  2007年年初数 2007年1—11月
累计发生额 2007年11月月末余额   
      借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方   
 1101 交易性金融资产   49700 40000 9700    
  ---太钢不绣（成本）   49700 40000 9700    
 1121 应收票据    160000  160000    
   ---太湖市物资贸易公司
---新达工厂    80000
80000  80000
80000    
 1122 应收账款 430000  2535645 2587000 378645    
  ---红星公司
---华光设备厂
---龙丰机械厂 250000
100000
80000  1258945
776700
500000 1358700
858300
370000 150245
18400
210000    
 1131 应收股利   300  300    
  ---太钢不绣   300  300    
 1231  其他应收款 3000  75000 70000 8000    
  ---行政科
---王伟
---张凯 2000
1000  60000
7000
8000 60000
7000
3000 2000
1000
5000    
 1403 原材料 347481  1535615 1324896 558200    
  ---原料及主要材料
---燃料
---辅助材料
---包装材料 229200
22981
61300
34000  1235600
130015
120000
50000 1024800
89996
150100
60000 440000
63000
31200
24000    
 1524 长期股权投资 300000    300000    
  ---股票投资（中原股份）  300000    300000    
 1601 固定资产（见表） 3530000   200000 3330000    
 1701 无形资产 68600   6600 62000    
  ---专利权 68600   6600 62000    
 1801 长期待摊费用 90045  32000 63635 58410    
  ---管理部门房屋维修
---保险费
---生产设备修理费 43125
34920
12000  

32000 20625
32010
11000 22500
2910
33000    
 2001 短期借款  200000 540000 500000  160000   
  ---流动资金借款  200000 540000 500000  160000   
 2201 应付票据  50000 120000 300000  230000   
  ---鞍山钢铁公司
---包钢公司  50000 50000
70000 
300000  
230000   
 2202 应付账款  400000 1100000 960000  260000   
  ---太湖钢铁公司
---中原公司
---红宇公司
---西山煤矿
---太湖供电局  319000

80000
1000 600000

300000
160000
40000 449500
10000
300000
160000
40500  168500
10000

80000
1500   
 2205 预收账款  54000 150000 120000  24000   
  ---北方贸易公司
---滨江物资公司  44000
10000 100000
50000 80000
40000  24000   
 2221 应交税费  220250 473200 462750  209800   
  ---未交增值税
---应交所得税费用
---应交城建税
---应交营业税
---教育费附加 

 80000
107600
20000
10000
2650 300000
107600
30400
30000
5200 360000

56000
40000
6750 

 140000

45600
20000
4200   
 2241 其他应付款  6800 5750    1050   
  ---工会经费
---职工教育经费  3800
3000 3000
2750   800
250   
 2232 应付利息  42300 15000 24000  51300   
  ---预提短期借款利息  42300 15000 24000  51300   
 2601 长期借款  1000000    1000000   
  ---流动资金借款  1000000    1000000   
 2602 应付债券   200000   17600   217600   
  ---债券面值
---应计利息  200000  
17600   200000
17600   
 4001 实收资本   3500000       3500000   
  ---国家资本金
---法人资本金
其中：太湖钢铁厂
      新华机械厂  2000000
1500000
800000
700000    2000000
1500000
800000
700000   
 4002 资本公积  120000      120000   
  ---资本溢价  120000    120000   
 4101 盈余公积  81000       81000   
  ---法定盈余公积
---法定公益金  54000
27000    54000
27000   
 4104 利润分配  60000      60000   
  ---未分配利润  60000    60000 

3、2007年数量金额式明细账12月初余额资料：
（1）、原材料12月初余额资料：
 
编号 项目 名称 计量单位 库存数量 计划价格 金额   
 原料及主要材料 圆钢
生铁 吨
吨 100
100 3000
1400 300000
140000   
 燃料 原煤
焦碳 吨
吨 50
80 300
600 15000
48000   
 辅助材料 油漆
润滑油 公斤
公斤 500
500 20
42．4 10000
21200   
 包装材料 木材 立方米 40 600 24000   
合计     558200 

（2）包装物及低值易耗品12月初余额资料：
 
编号 名称 计量单位 库存数量 价格 金额   
 包装箱 个 40 295 11800   
 工具 件 33 500 16500   
 手套 打 50 100 5000   
 工作服 套 30 150 4500   
合计     37800 
（3）库存商品12月初余额资料：
 
编号 名称 计量单位 库存数量 价格 金额   
 甲产品 件 80 6770 541600   
 乙产品 件 100 2030 203000   
合计     744600 

4、多栏式明细账资料：
（1）生产成本明细账12月初余额资料：
 
产品名称  计量单位  数量  成本项目 合计    
      直接材料 直接人工 制造费用     
甲产品 件 12 35400 7825 2355 45580   
乙产品 件 25 37900 5320 2100 45320   
合计      90900 
（2）材料采购明细账12月初余额资料：
 
2007年 供货单位名称  材料名称  计量单位  xx数量  实收数量  实际成本  计划成本  材料成本差异    
月  日                    
              xx价格 运杂费 合计 单价 金额 超支 节约   
11 25 包钢公司 圆钢 吨 40  128000 4000 132000       
  包钢公司 生铁 吨 50   65000 3000 68000       
合计     193000 7000 200000     
（3）材料成本差异明细账12月初余额资料：
 
二级科目  2007年11月30日期末余额   
  计划成本 差异额 差异率   
原料及主要材料 440000 6600 1.5%   
燃料 63000 -1575 -2.5%   
辅助材料 31200 780 2.5%   
包装材料 24000 600 2.5%   
合计 558200 6405  

5、固定资产登记簿资料：（单位：元）
 
项目 11月30日期末余额   
在用  基本生产车间  房屋建筑物 420000   
    机器设备 500000   
    小计 920000   
  机修车间  房屋建筑物 150000   
    机器设备 200000   
    小计 350000   
  供汽车间  房屋建筑物 450000   
    机器设备 300000   
    小计 750000   
  专设销售机构  房屋建筑物 300000   
    小计 300000   
  厂部管理机构  房屋建筑物 760000   
    机器设备 200000   
    小计 960000   
不需用——机器设备  50000   
合计  3330000 
注：年折旧率：房屋建筑物为3.6%,机器设备为9.6%

（三）劳务量、工时记录、月初在产品数量、当月投产数量及完工数量：
1、2007年12月份各车间、部门耗用辅助生产车间的劳务量：
 
 机修车间（工时） 供汽车间（立方米）   
供汽车间 600    
机修车间  1200   
基本生产车间 6000 24000   
专设销售机构 1000 3000   
企业管理部门 5000 2400   
合计 12600 30600 
2、2007年12月甲、乙两种产品耗用工时量：
 
 甲产品 乙产品   
耗用工时 6000 4000   
合计 6000 4000 
3、2007年12月初的在产品数量、当月投产数量及完工数量：
 
项目 甲产品 乙产品   
月初在产品 12 25   
本月投入 28 80   
本月完工产品 30 75   
月末在产品 10 30   
完工程度 50% 50%