用友汇算通的涉税数据管理

2010/5/15

数据输入模块是使用用友汇算通进行纳税申报计算的关键，数据输入的正确与否是影响计算结果的准确与否的直接因素。汇算通以涉税会计资料为基础，从会计科目出发采集相关数据。

打开执行-涉税数据管理，系统出现的子菜单有：期初财务数据输入、本期财务数据输入、资产折旧摊销纳税调整明细表、弥补亏损明细表、以公允价值计量资产纳税调整表、其它纳税调整输入。

一、            期初财务数据输入

期初财务数据是根据对相关会计科目的期初余额分析所形成的税务指标来采集的，税务指标是指为了处理财税差异、纳税调整及核算应税所得，从标准会计科目出发，根据交易与事项对所得税影响分析而形成的指标体系。

    期初财务数据输入包括：短期投资跌价准备、坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备、委托xx减值准备。

二、            本期财务数据输入

本期财务数据是根据对相关会计科目的本期发生数分析所形成的税务指标来采集的。

本期财务数据包括资产、权益和损益三类数据。其中：

资产部分包括：短期投资（短期投资持有期间收益）、短期投资跌价准备、坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备、委托xx减值准备。

权益部分包括：资本公积（债务重组收益）。

损益类包括：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出。

三、            资产折旧摊销纳税调整明细表

    这是一个“固定资产平均原值”计算工具。

四、            弥补亏损明细表

五、            以公允价值计量资产纳税调整表

    本项业务只提供给选择2007年新会计准则的企业填写。

六、            其他纳税调整输入

其他纳税调整的项目包括：非货币*易视同销售收入；非货币*易视同销售成本；货物、财产、劳务视同销售收入；货物、财产、劳务视同销售成本；其他视同销售收入；其他视同销售成本；本期房地产业预售收入和预计利润；本期已转销售收入的预售收入的预计利润；接受捐赠收入；与取得收入无关的支出；不征税收入用于支出所形成的费用；特别纳税调整应税所得。