引用

的
100101 人民币(￥)
100102 美元（dollar）
100103 港币（Hongkong dollar）
100201 活期存款（currrent deposit）
10020101
10020102 银存－活期－农行
10020103 银存－活期－中行
10020104 银存－活期－兴业
10020105 银存－活期－交通
10020106 银存－活期－深发
10020107 银存－活期－浦发
100202 定期存款（fixed deposit）
10020201 银存－定期－工行
10020202 银存－定期－农行
10020203 银存－定期－中行
10020204 银存－定期－兴业
10020205 银存－定期－交通
10020206 银存－定期－深发
10020207 银存－定期－浦发
1009 其他货币资金 other cash
100901 外埠存款
100902 银行xx bank draft
100903 信用卡存款 credit card deposit
100904 银行本票 cashier's cheque
100905 信用证保证金
100906 委托存款 consigned deposit
1101 短期投资 （short－term investment）
110101 股票 （stock）
110102 债券 （bond）
110103 基金 （funds）
110104 其他 （others）
1102 短投跌价准备 （short－term investment impairment provision）
110201 股票 （stock）
110202 债券 （bond）
110203 基金 （funds）
110204 其他 （others）
1111 应收票据 （Notes receivable）
11101 银行承兑 （bank acceptance）
11102 商业承兑 （trade acceptance）
1121 应收股利 （dividends receivable）
1122 应收利息 （interest receivable）
1131 应收账款
1 集团内部单位 inside group
2 集团外部 outside group
9 其他 others
1133 其他应收款 other receivables
1 集团内部单位 other receivables－inside
2 集团外部 other receivables－outside
8 员工 other receivables－employee
9 其他 other receivables－others
1141 坏账准备 provision for bad debt
114101 应收帐款 account receivable
114102 其他应收款 other receivables
2131 预付账款 Advanced to suppliers
1 集团内部单位 inside group
2 集团外部 outside group
9 其他 others
1161 应收补贴款 Subsidy receivable
1192 备用金
1201 物资采购 materials purchasing
1205 在途物资 materials in transit
1211 原材料 raw materials
121101 （4）修理备用件 Spare parts for repair and maintenance
121102 （5）燃料 Fuel
1221 包装物 Containers
1231 低值易耗品 low value articles
123101 办公用低耗品 low value articles for office
123102 工具类低耗品
1232 材料成本差异 variance of material cost
1235 产品成本差异 variance of product cost
1241 自制半成品 semi-manufactured goods
1243 库存商品 Goods sold in stock
1251 委托加工物资 goods in outside processing
1261 委托代销商品 consigned finished goods
1271 受托代销商品 good commissioned
1281 存货跌价准备 Provision for Inventory impairment
01 原材料 raw materials
02 包装物 Containers
03 低值易耗品 low value articles
04 库存商品 Goods sold in stock
05 自制半成品 Semi-finished goods
06 委托加工 Stores in outside processing
07 委托代销 good commissioned
08 发出商品 Goods sold
09 分期收款发出商品 Goods sold on installment
1291 分期收款发出商品 Goods sold on installment
1292 发出商品 Goods sold
1301 待摊费用 Prepaid expense
01 低值易耗品 low value articles
02 预付保险 prepaid insurance
03 预付租金 prepaid rent
1401 长期股权投资 Long-term equity investments
01 股票投资 stock investment
01 投资成本 cost of investment
02 损益调整 adjustment for income
03 股权投资差额 variance of investment
04 股权投资准备 provision for investment
02 其他股权投资 others
01 投资成本 cost of investment
02 损益调整 adjustment for income
03 股权投资差额 variance of investment
04 股权投资准备 provision for investment
1402 长期债权投资 Long-term debt investments
01 债券投资 bond investment
01 面值 book value
02 溢价 in excess of par
03 折价 discout
04 利息 interest
02 其他债券投资 other bond investent
01 面值 book value
02 溢价 in excess of par
03 折价 discout
04 利息 interest
1421 长期投资减值准备 Provision for long term investment impairment
01 长期股权投资 Long-term equity investments
01 股票投资 stock investment
02 其他股权投资 other equity investments
02 长期债权投资 Long-term debt investments
01 债券投资 bond investment
02 其他债券投资 other bond investent
1431 委托xx consigned loan
1501 固定资产 fixed asset
01 房屋及建筑物 Buildings
02 存储设施 storage
03 运输设备 Transportion vehicles
04 机器设备 Machinery and equipment
05 办公设备 office equipment
06 电子设备 Electronics equipment
07 仪器/仪表
1502 累计折旧 accumulated depreciation
01 房屋及建筑物 Buildings
02 存储设备 storage equipment
03 运输设备 Transportion vehicles
04 机器设备 Machinery and equipment
05 办公设备 office equipment
06 电子设备 Electronics equipment
07 仪器/仪表
1505 固定资产减值准备 provision for fixed asset impairment
1601 工程物资 Coostruction supplies
01 专用材料 special materials
02 专用设备 specialequipment
03 为生产准备的工具及器具 facility prepared for production
1603 在建工程 construction work in process
01 建筑工程 Expenditure on construction work
02 安装工程 Expenditure on installations work
03 在安装设备 Payment to contractor in advance
1605 在建工程减值准备 Provision forconstruction work in process impairment
01 建筑工程 Expenditure on construction work
02 安装工程 Expenditure on installations work
03 在安装设备 Payment to contractor in advance
1701 固定资产清理 clearance of fixed asset（Fixed assets pending disposal）
1801 无形资产 intangible asset
01 土地使用权 Land occupancy right
02 sap系统 sap system
03 计算机软件 computer software
1805 无形资产减值准备 allowance for intangibel assets
01 土地使用权 usefruct for land
02 sap系统 sap system
03 计算机软件 computer software
99 其他 oterhs
1815 未确认融资费用 Uncertained finance expense
1901 长期待摊费用 Long-term prepaid assets
1911 待处理财产损溢
01 待处理流动资产损溢
02 待处理固定资产损溢
2101 短期借款 short term load
01 抵押借款 loan in maotagae
02 担保借款 loan in assurance
03 信用借款 loan in credt
2105 应付短期债券 short term bond
01 面值 book value
02 利息 intrest
1218 内部应付款 internal accouts receivable
2111 应付票据 n0te payable
211101 银行承兑 bank acceptance
211102 商业承兑 trade acceptance
2120 专项应付帐款 special account payable


2121 应付账款 account payable
1 集团内部单位 inside
2 集团外部 outside
2131 预收账款 Accounts advanced from customers
1 集团内部单位 inside
2 集团外部 outside
2141 代销商品款
2151 应付工资 Accrued payroll
01 基本工资 basic salary
02 奖金 bonuse
03 补贴 allowance
04 加班费 call-back pay
99 其他 others
2153 应付福利费 Welfare benefits payable
01 提取部分
02 福利人员及医药费
03 职工困难
99 其他
2155 应付利息 interest apybale
2161 应付股利 Dividends payable
2171 应交税金 Taxes payable
217101 应交增值税 value added tax payable
21710101 进项税额 VAT on purchase
2171010101 税率17％
2171010102 税率13％
2171010103 税率7％
21710102
21710103 已交税金 VAT paid
21710104 减免税款 VATreduced and exempted
21710105 出口抵减内销产品应纳税额 VAT payable on domestic sales offset against VAT on purchase for export sales
21710106 转出未交增值税 Transfer out overpaid VAT
21710107 转出多交增值税 Transfer out unpaid VAT
21710108 出口退税 VAT refund for exported goods
21710109 进项税额转出 Transfer out unpaid VAT
21710110 销项税额 VAT on sales
01 非保税
02 保税
217102 未交增值税 unpayed value added tax
217103 应交营业税 sale tax payable
217104 应交所得税 income tax payable
217105 应交房产税 Urbanrealestatetax payable
217106 应交土地使用税
217107 应交城建税
217108 应交车船使用税 Vehiclandvesselusagelicencepaltetax payable
217109 应交个人所得税 personale income tax payable
217110 应交印花税 Stamp tax payable
217111 进口关税 Import customs duty payable
2176 其他应交款
01 教育经费 education expense
02 提围费
2181 其他应付款 other payables
218101 工会经费 trad union expense
218102 代扣代缴
01 代扣代缴公积金
02 代扣代缴社保费
03 代扣代缴个人所得税
2191 预提费用 Accrued expenses
01 修理费 repairment expense
2201 待转资产价值
2205 递延收益 deferred income
2211 预计负债 Provisions for foreseeable liabilities
2301 长期借款 long term loan
230101 抵押借款 loan in maotagae
23010101 本金 book value
23010102 利息 interest
230102 信用借款 loan in credt
23010201 本金 book value
23010202 利息 interest
230103 担保借款 loan in assurance
23010301 本金 book value
23010302 利息 interest
230104 其他 others
2311 应付债券 bond payable
2321 长期应付款 Payables due after one year
2331 专项应付款 Govermment grants payable
2341 递延税款 Deferred tax
2351 其他负债 oterh debt
3101 股本(实收资本） Registered capital
01 中方投资 Chinese investment
01 小虎岛公司 xiaohudao company
02 外方投资 Foreign investment
01 泰山集团 TITAN Group
3103 已归还投资 xiaohudao company
01 中方投资 Chinese investment
01 XX公司 Investments returned
02 外方投资 Foreign investment
01 XX集团 XX Group
3111 资本公积 Capital surplus
01 资本（或股本）溢价 capital in excess of par
02 接受捐赠非现金资产准备 donated non－cash assent
03 接受现金捐赠 donated cash
04 股权投资准备 provision for quity investment
05 拨款转入 transfer in
99 其他资本公积 others
3121 盈余公积 Surplus reserve
01 法定盈余公积 Statutory surplus reserve
02 任意盈余公积 Discretionary surplus reserve
03 员工奖励及福利基金 Staff and workers'bonus and salfare
04 储备基金 Reserve fund
05 企业发展基金 Enterprise expansion fund
3131 本年利润 current year profit（annual profit）
3141 利润分配 distributed profit
01 未分配利润 Undistributed profit
02 计提法定盈余公积 Statutory surplus reserve
03 计提任意盈余公积 Discretionary surplus reserve
04 计提员工奖励及福利基金 Staff and workers'bonus and salfare
05 计提储备基金 Reserve fund
06 计提企业发展基金 Enterprise expansion fund
07 利润归还投资 Profits capitalised on return of investment
99 应付利润 profit payable