的  

一、增值税专用xx的领购

 

企业发生销售业务——在税控系统中开具增值税专用xx（销项）或开具普通xx

 

每月初2号前进行抄税——在开票系统中打印相关xx清单报表——进行报税

 

1、平时开具增值税销项xx分类

 

⑴正数xx

 

⑵负数xx

 

⑶带有xx清单的xx

 

⑷带有销售折扣的xx

 

2、领购xx读入开票系统

 

3、当月xx的作废

 

4、数据的备份等

 

二、本月如购进原材料，取得增值xxx

 

（进项），将进项xx录入【增值税纳税申报系统】——【xx管理】中每月20号至月末前{yt}进行增值税进项xx的网上认证工作

 

具体流程：

 

增值xxx（进项）在【增值税纳税申报系统】中的录入——导出——网上认证——下载认证结果——导入纳税申报系统——有错的查询修改——再导出——网上认证——认证通知书下载——认证结果查询—— 直至认证全部OK

 

三、增值税专用xx的核销（注：增值税专用xx使用时间为二个月，到期没有用完，要去税局核销）

 

核销要带以下资料去：

 

（一）普通xx缴销需提供以下资料：

 

1、已领购的xx，包括未使用的空白xx

 

2、《普通xx核销明细表》

 

3、xx统一领购簿

 

（二）专用xx核销需提供以下资料：

 

1、已领购的xx，包括未使用的空白xx

 

2、xx统一领购簿

 

3、税控IC卡

 

四、月初，一般2号之前进行抄税——报税——提供相关资料给税局

 

提供的资料如下：

 

1、抄有申报所属月份销项xx信息的IC卡；

 

2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用xx销项数据软盘两张（使用大容量IC卡的企业不须报送）；

 

3、防伪xxxx系统生成的【销项xx明细表】[具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用xx汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报]，开票日期从数据所属当月的一号至月终；

 

4、《电脑版增值税专用xx领用存月报表》（以下简称《领用存月报表》）；

 

5、xx购领簿；

 

6、抄报税所属期月份开具的{zh1}一张xx原件或复印件（以下称xxA）、抄报税所属期的下月开具的{dy}张xx原件或复印件（以下称xxB），若企业还没有开具xx，则取{dy}张空白xx原件或复印件；

 

7、对于作废的专用xx，要将全部联次一同提供；

 

8、由于故障维修导致xx数据丢失的，需提供维修服务单位出具的《防伪税控专用设备故障诊断意见书》，并携带发生数据丢失的xx原件；

 

9、若有空白核销的xx（切角作废），企业还应带空白xx的原件；

 

10、若企业有主、分开票机的，每台开票机都需要提供上述资料（每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主、分机号）

 

注：相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。所有复印件需加盖公章，并写明“此复印件与原件相符”字样。复印件资料统一使用A4纸规格。

 

五、抄完税后就要准备进行网上纳税申报

 

1、将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值xxx销项数据的导出——导入【增值税纳税申报系统】中

 

具体流程是：登陆一机多票开票子系统，点击 “xx查询”按钮。

 

2、选择当前需要导入xx的对应月份，假如当前需要导入12月份的xx数据，则选择“本年12月份”，按下“确定”按钮。

 

3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应xx的记录查询窗口：请用户注意，上述“xx查询窗口”中对应xx字段的排列顺序是系统安装时的缺省排列，企业电子申报管理系统默认是以以上的字段排列规则进行xx数据的读取。

 

4.登陆企业电子申报管理系统，通过“销项xx管理中” 中的“从界面读xx数据（一机多票）”菜单读取xx数据。

 

5、点击“读xx查询界面”，系统自动进入对xx数据的读取操作，并自动切换到xx查询界面。

 

用户这时可以看到xx查询界面中xx数据在进行连续的跳闪和刷新，请用户务必注意，数据读取过程中请不要操作键盘和鼠标，否则可能会影响到xx数据的正常读取。数据读取完毕，系统自动切换操作窗口。

 

6、这时点击“保存”按钮，系统自动对当前读取的xx记录进行校验和保存处理。请用户注意，如果在xx记录读取后出现“xx税目不正确”的提示，请用户在“系统税目初始化”中进行xx税目的修改和更新后再执行“读xx查询界面”的操作。

 

7、主要注意事项：

 

⑴执行xx读入时“xx查询窗口”不能处于“最小化状态”。否则系统会提示“读取不到任何xx数据”。

 

⑵为了保证xx数据采集的正确性，系统执行读取“xx查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。

 

⑶如果用户在xx读取过程中出现如“应该设置购方名称栏目显示”的错误提示，原因可能是“xx查询界面”中xx字段的显示排列缺少对应的必读字段，用户必须修改并保证xx查询界面中至少有下面9个字段的内容（与排列顺没有关系）。注意，用户设置好对应的字段内容后记得按下“格式”按钮，保存当前设置。

 

⑷9 个必读的字段内容分别是：xx种类、类别代码、xx号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志。

 

⑸必读字段的设置操作：

 

首先在xx查询窗口点击左上角的黄色小按钮（红色小圆圈），点击后用户这时可以通过“项目选择”框的内容对必读字段进行选择。

 

通过“项目选择”框中的“”和“”对字段进行汰选。确保“结果项目”中显示的字段内容至少有如下9项必读字段：xx种类、类别代码、xx号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志。

 

设置好字段的显示内容后请点击菜单栏目上的“格式”按钮，保存当前设置。

 

六、将开票系统中的销项导入开票系后，就可以在【增值税纳税申报系统】中做纳税申报表及相关的几个附表和资产负债表及利润表——生成申报文件存入U盘——在国税局网站上传申报文件，进行网上纳税申报——跟踪纳税申报结果——网上申报成功后于月初10号前打印申报报表——到国税局提交纸质申报资料

 

七、在生产企业出口退税申报系统中（进行操作）每月15号之前，需要进行：

 

⑴免抵退明细数据采集。

 

⑵免税货物明细数据采集。

 

⑶ 免抵退税预申报——进行网上出口退税预审——预审核反馈疑点调整——生成明申报数据。

 

⑷模拟出具进料免税证明。

 

⑸纳税申报。

 

⑹ 纳税申报表数据采集（在纳税申报成功后操作）。

 

⑺免抵退汇总数据采集。

 

⑻免抵退正式申报。

 

⑼正式审核反馈信息处理。

 

 

 

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