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{dy}篇 信贷基础知识
（一）xx基本知识
1、农村信用社xx的原则是什么？
农村信用社xx的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循安全性、流动性、效益性的原则。
2、农村信用社信贷业务的主要特点有哪些？
（一）信贷业务的区域性相对较强，以服务当地为主；
（二）xx面向千家万户，安全度相对较小；
（三）信贷服务于农民、农业、农村，社员xx优先；
（四）xx种类以短期xx为主；
（五）信贷服务比较灵活。
３、按期限划分的xx种类有哪些？
《xx通则》第八条规定有短期xx、中长期xx、长期xx。
㈠短期xx：指xx期限在一年以内（含一年）的xx。
㈡中期xx：指xx期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的xx。
㈢长期xx：指xx期限在五年以上（不含五年）的xx。
４、按xx方式划分的xx种类有哪些？
　《xx通则》第九条规定有信用xx、担保xx和票据贴现。
㈠信用xx：指凭借款人的信誉发放的xx。
㈡担保xx：
⑴保证xx：指按《担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还xx时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的xx。
⑵抵押xx：指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押发放的xx。
⑶质押xx：指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的xx。
㈢票据贴现：指xx人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的xx。
５、按银行承担的经济责任划分的xx种类有哪些？
《xx通则》第七条规定的自营xx、委托xx和特定xx。
㈠自营xx：指xx人以合法方式筹集的资金自主发放的xx，其风险由xx人承担，并由xx人收回xx本金和利息。
㈡委托xx：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由xx人（即受托人）根据委托人确定的xx对象、用途、金额、期限、利率等条件代为发放、监督使用并协助收回的xx。xx人只收取手续费，不承担xx风险。
㈢特定xx：指经国家院批准并对xx可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的xx。
６、不良xx的分类标准有哪些？
在xx风险分类法实施前，《xx通则》第三十四将不良xx的分类标准规定为：
㈠逾期xx：指借款合同约定到期（含展期扣到期）不能归还的xx（不含呆滞xx和呆帐xx）；
㈡呆滞xx：指按财政部门有关规定，逾期（含展期后到期）２年（含２年）以上仍不能归还的xx和xx虽然未到期或逾期未到２年但生产经营已停止，项目已停建的xx（不含呆帐xx）；
㈢呆帐xx：
国家税务总局、国务院农村金融体制改革部协调小组办公室文件“关于发《农村信用社xx呆帐核销暂行规定》的通知（国税发（１９９６）２２５号）第四条xx种类的认定条件规定：　
xx呆帐系指借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的xx。凡属下列情况之一者，均可列为呆帐：
⑴借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后未能还清的xx；
⑵对确实无法落实到户，集体经济又确实无力偿还的集体农业xx；或对不符合前款规定之条件，但经有关部门认定，借款人和担保人事实上已经破产、被撤销、解散在三年以上，进行清偿后，仍未能还清的xx。
⑶借款人死亡、绝户或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或宣告死亡，又无继承人承担其债务，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的xx；
⑷借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部xx，或者以赔偿和资产清偿及担保人承担经济责任后，仍未能还清的xx；
⑸借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理财产不足归还所欠xx，又无另外债务承担者，确认再无法收回的xx；
⑹xx人依法处置xx抵押物、质物所得价款或作价后的金额不足以补偿抵押、质押xx的部分。
７、xx期限是如何确定？
《xx通则》第十一条规定：
㈠xx期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和xx人的资金供给能力由xx双方共同商议后确定，并在借款合同中裁明；
㈡自营xx期限一般最长不超过１０年，超过１０年应当报中国人民银行备案；
㈢票据贴现的贴现期限最长不超过６个月。贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
８、xx展期的规定有哪些？
　　㈠不能按期归还xx的，借款人应当在xx到期日之前，向xx人申请xx展期。是否展期由xx人决定。申请保证xx、抵押xx、质押xx展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。
㈡短期xx展期期限累计不得超过原xx期限；中期xx展期期限累计不得超过原xx期限的一半；长期xx展期期限累计不得超过３年；国家另有规定者除外。借款人未申请展期或申请展期未获得批准的，其xx从到期日次日起，传入逾期xx帐户。
９、xx利率应如何确家？xx利息如何计收？
《xx通则》规定：
㈠xx利率的确定：xx人应按照中国人民银行规定的xx利率的上下限，确定每笔xx利率，并在借款合同中载明；
㈡xx利息的计收：xx人和借款人应当按照借款合同和中国人民银行有关计息规定，按期计收或交付利息。xx的展期期限加上原期限达到新的利率档次时，从展期之日起，按新的期限档次利率计收。逾期xx按规定计收罚息。
㈢xx的贴息：根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对xx补贴利息。对有关部门贴息的xx，承办银行应自主审查发放，并根据《xx通则》有关规定严格管理。
㈣xx停息、减息和免息：除国务院规定外，任何单位或个人无权决定停息、减息和免息。xx人应当根据国务院的决定，按照职责权限范围具体办理停息、减息和免息。
１０、xx人申请xx应具备哪些条件？
　　㈠《xx通则》第十七条规定，借款人申请xx应当具备以下条件：
　　１、有按期还本付息的能力，原应付xx利息和到期xx已按期清偿；没有清偿的，已经做了xx人认可的偿还计划。
２、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，就当经过工商部门办理年检手续。
３、已开立基本帐户或一般存款帐户；
４、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其资产总额的５０％；
５、借款人的资产负债率符合xx人的要求；
６、申请中、长期xx的、新建项目的企业法人的所有者权益与项目所需总投资的比例不抵于国家规定的投资的项目的资本金比例。
㈡农户申请xx根据中国人民银行有关规定应当具备下列条件：
１、信誉较好；
２、生产经营的产品有市场、有效益；
３、还款来源较强；
４、有相应担保措施。
１１、借款人权利、义务和限制有哪些？
㈠借款人的权利：
　⑴可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请xx并依条件取得xx；
　　　⑵有权按合同约定提取和使用全部xx；
　　　⑶有权拒绝借款全合同以外的附加条件；
　　　⑷有权向xx人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；
　　　⑸在征得xx的同意后，有权向第三人转让债务。
　㈡借款的义务：
　⑴应当如实提供xx人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向xx人如实提供所有开户行、帐号及存款余额情况，配合xx的调查、审查的检查；
　⑵应当接受xx人对其使用信贷资金情况有关生产经营、财务活动的监督；
　⑶应当按借款合同约定用途使用xx；
　⑷应当按借款合同约定及时清偿xx本息；
⑸将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得xx人的同意；
⑹有危及xx人债权安全情况时，应当及时通知xx人，同时采取保全措施。
㈢对借款人的限制：
⑴不得在一个xx人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得xx；
⑵不得向xx人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；
⑶不得用xx从事股本权益性投资，国家另有规定的除外；
⑷不得用xx在有价证券、期货等方面从事投机经营；
⑸除依法取得经营房地产资格的借款人外，不得用xx经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用xx从事房地产投机；
⑹不得套取xx用于借牟取非法收入；
⑺不得违反国家外汇管理规定使用外币xx；
⑻不得采取欺诈手段骗取xx。
１２、xx人收到借款人的收面借款申请书后，应在多少时间内给予书面答复？
　《xx通则》第二十三条第三项规定：xx在收到xx申请后，应当及时答复贷与不贷。短期xx答复时间不得超过１个月，中期、长期xx答复时间不得超过６个月；国家另有规定除外。
１３、对xx人的限制有哪些？
　《xx通则》第二十四条规定：
㈠xx的发放必须严格执行《中华人民共和国商业银行法》第三十九条关于资产负债比例管理的有关规定，第四十条关于不得向关系人发放信用xx、向关系人发放担保xx的条件不得优于其他借款人同类xx条件的规定。
㈡借款人有下列情形多一者不得对其发放xx；
⑴不具备xx通则第四章第十七所规定的资格和条件的；
⑵生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；
⑶违反国家外汇管理规定的；
⑷建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；
⑸生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的；
⑹在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有xx债务、落实原有xx债务或提供相应担保的；
⑺有其他严重违法经营行为的。
㈢未经中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的xx。
㈣自营xx和特定xx，除按中国人民银行规定计收利息外，不得收取其他任何费用；委托xx，除按中国人民银行规定计收手续费之外，不得收取其他任何费用。
㈤不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。
㈥严格控制信用xx，积极推广担保xx。
１４、不良xx的监测和管理应包括哪些内容？
　在xx风险分类法实施前，《xx通则》第三十五条、第三十六条、第三十七条规定如下：
　　㈠不良xx的登记：不良xx由会计、信贷部门提供数据，由稽核部门负责审核并按规定权限认定，xx人应当按季填报不良xx情况表，在报上级行的同时，报中国人民银行当地分支机构。
㈡不良xx的考核：xx人的呆帐xx、呆滞xx、逾期xx不得超过中国人民银行规定的比例。xx人应当对所属分支机构下达和考核呆帐xx、呆滞xx和逾期xx的有关指标。
㈢不良xx的催收和呆帐xx的冲销；信贷部门负责不良xx的催收，稽核部门负责对xxx况的检查。xx人应当按照国家有关规定提取呆帐准备金，并按照呆帐冲销的条件和程序冲销呆帐xx。未经国家批准，xx不得豁免xx。除国务院批准外，任何单位和个人不得强令xx人豁免xx。
１５、xx管理责任制包括哪些内容？
㈠实行主任负责制；
　㈡xx人各级机构应当建立主任和有关部门负责人参加的xx审查委员会，负责xx的审查；
　㈢建立大额审贷分离制；
　㈣建立xx分级审批制；
　㈤建立和建全信贷工作岗位责任制；
　㈥建立离岗审计制。
１６、借款人出现哪些情况，xx人可采取相应的信贷制裁措施？
　　㈠借款人有下列情形多一的，由xx人对其部门或全部xx加收利息；情节特别严重的，由xx人停止支付借款人尚未使用的xx，并提前收回部分或全部xx：
　⑴ 不按借款合同规定用途使用xx的；⑵用xx进行股本权益性投资的；⑶用xx在有价证券、期货等方面的从事投机经营的；⑷未依法取得经营房地产资格的借款人，用xx经营房地产业的；依法取得经营房地产资格的借款人、用xx从事房地产投机的；⑸不按借款合同规定清偿xx本息的；⑹套取xx相互xx牟取非法收入的。
㈡借款人有下列情形之一的，由xx人责令改正；情节特别严重或逾期不改正的，由xx人责令改正；情节特别严重或逾期不改正的，由xx人停止支付借款人的尚未使用的xx，并提前收回全部或部分xx；⑴向xx人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的；⑵不如实向xx人提供所有开户行、帐号及存xx余额等资料的；⑶拒绝接受xx人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动监督的。
１７、农村信用社呆帐准备金如何提取？xx呆帐如何处理？
从１９９６年开始，农村信用社呆帐准备金按年初各项xx余额１０％的比例实行差额提取。年末不良xx率超过２５％的县（市、区）农村信用联社，其呆帐准备金的计提比例可以提高对应处于的xx呆帐认定小组集体认定后，逐笔填制《信用社处理xx呆帐申报表》，附详细说明和有关证明材料，并写出书面处理报告。经有权部门批准，予以核销。核销采用“帐销案存”办法。
１８、流动资金xx分哪三类？
中国人民银行下发的《关于合理确定流动资金xx期限的通知》规定，流动资金xx分为：
㈠临时xx：期限在三个月（含三个月）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金的不足；
㈡短期xx；期限在三个月以上至一年以内（不含三个月含一年），主要用于企业正常生产经营周期的资金需要；
㈢中期xx；期限在一年至三年（不含一年含三年）主要适用于企业正常生产经营中经常占用的资金需要。
１９、按xx风险分类法，xx可分为哪几类？
按中国人民银行《xx风险分类指导原则》第三条、第四条的规定，xx风险分类法把xx分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
㈠正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；
㈡关注：尽管借款人目前有能力偿还xx本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
㈢次级：借款人的还款能力出现明显问题，依*其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
㈣可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
㈤损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。
２０、按xx风险分类法，判断借款人还款可能性应考虑的因素有哪些？
借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。按《xx风险分类指导原则》第五条规定，判断借款人及时足额归还xx本息的可能性，应考虑的主要因素包括：
㈠借款人的还款能力；
㈡借款人的还款记录；
㈢借款人的还款意愿；
㈣xx的担保；
㈤xx偿还的法律责任；
㈥银行的信贷管理。
２１、为确保xx的分类的可*性，金融机构须至少做好哪几方面的工作？
按《xx风险分类指导原则》第九条的规定，为确保xx分类的可*性，金融机构必须至少做到以下六个方面：
㈠建立健全的的内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；
㈡建立有效的信贷组织管理体制；
㈢实行审贷公离；
㈣完善信贷档案管理制度，保证xx档案的连续和完整；
㈤改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关xx状况的重要信息；
㈥督促借款人提供真实准确的财务信息。
２２、关注类xx的特征有哪些？
㈠宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响xx人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势。
㈡企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对银行债务可能产生不利影响；
㈢借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；
㈣借款人的一些关健财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或有较大下降；
㈤借款人未按规定用途使用xx；
㈥固定资产xx项目出现重大的、不利于xx偿还的调整，例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大；
㈦借款人还款意愿差、不与银行积极合作；
㈧xx抵押品、质押品价值下降，或银行对抵押品失去控制；
㈨xx保证人的财务状况出现疑问；
㈩银行对xx缺乏有效的监督；
（十一）银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响；
（十二）违反xx审批程序，例如超越授权发放xx。
２３、次级类xx的特征有哪些？
㈠借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；
㈡借款人不能偿还对其他债权人债务；
㈢借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务及时足额清偿；
㈣借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取xx；
㈤借款人经营亏损，净现金流量为负值；
㈥借款人已不得不寻求拍卖抵押品、覆行担保等还款来源。
２４、可疑类xx的特征有哪些？
㈠借款人处于停产、半停产状态；
㈡xx项目，如基建项目处于停缓状态；
㈢借款人已资不抵债；
㈣企业借改制之机逃避银行债务；
㈤银行已诉诸法律来收回xx；
㈥xx经过了重组、仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善。
２５、损失类xx的特征有哪些？
㈠借款人和担保人经依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清xx；
㈡借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的xx；
㈢借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部xx；
㈣经国务院专案批准核销的逾期xx；
㈤xx企业虽未破产，工商行政部门也未吊销执照，但企业已关停或名存实亡；
㈥由于计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行xx。
２６、农村信用社资产负债比例管理指标有哪些？
　　监按中国人民银行《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》第四条的规定，农村信用社资产负债比例管理指标为：
㈠资本充足率指标资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于８％；
㈡xx质量指标逾期xx比例不得超过８％；呆滞xx比例不得超过５％；呆帐xx比例不得超过２％；
㈢单户xx指标
⑴对{zd0}的一家客户xx余额不得超过本社资本总额的３０％；
⑵对{zd0}的十家客户xx备付金额与各项存款余额的比例不得低于１．５倍。
㈣备付金比例指标备付金余额与各项存款余额的比例不得低于３％。
㈤拆借资金比例指标
⑴拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于４％；
⑵拆出资金余额与各项存款余额的经例不得高于８％。
㈥存xx比例指标
各项xx余额与各项存款余额的比例，年末比例不得高于８０％，年度中间比例由各省级分行根据本地农村信用社情况核定。
㈦中长期xx比例指标
一年期以上中长期xx余额与一年期以上存款余额的比例不得高于１２０％。
㈧xx利息收回率指标
xx实行利息占xx利息收入的比例不低于９０％。
㈨资产利润率指标
利润总额与全部资产的比例不低于０．５％
２７、资产负债比例管理指标的考核，应如何确定考核时间？
　按《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》第七条的规定，xx质量指标、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存xx比例指标按月考核、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存xx比例指标按月考核；资本充足率、单户xx比例指标、中长期xx比例指标按季考核；xx利息收回率、资产利润率指标每半年监测一次。({dy}篇完)