税收优惠，是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收人、税额免等。税收优惠政策鼓励各类投资主体加大对中小企业的投资力度。像工业园的税收优惠政策，对中小企业来说是很大的利好。

  一、税收优惠政策：

  1、值税(营改)：以纳税总额地方留存30%-50%给予财政扶持奖励。

  2、企业所得税：以地方财政留存30%-50%给予财政扶持奖励。

  3、个人独资企业/合伙企业(综合税负5.93%，通过纳税筹划解决个税、股东分红、投资权益分红等问题)。

  二、权益保护和减轻企业负担

  明确保护中小企业的合法权益，对于中小企业回款难的问题，法律明确规定了政府部门和大型企业不得拖欠中小企业的货款工程和服务款项，建立专门针对中小企业的维权渠道和机制。

  中小企业发展专项资金和中小企业发展基金

  此次明确把这两项写进了法规里，从制度上进行硬性的规定，将会越来越广泛越来越成熟。

  明确重点用于支持改善中小企业发展环境，促进中小企业公共服务体系和服务平台建设

  资金管理使用坚持公开、透明的原则，实行预算绩效管理

  县级以上地方人民政府可以根据实际情况设立中小企业发展基金

  三、创业创新和市场开拓

  中小企业创业困难，没有足够的资金也没有足够的人才，创新更加困难。针对这种情况法律做出了七个方面来优化与扶持。

  1、改善企业创业环境，优化审批流程，实现小型微型企业行政许可便捷

  2、规定政府为创业者提供法律法规、工商财税、社会等方面的咨询服务

  3、完善知识产权保护，减轻微型企业申请和维护知识产权的费用等负担

  4、鼓励中小企业参与产业共性关键技术研发、标准制定和国家科研项目实施

  5、鼓励科研机构、高等学校和大型企业等向中小企业开放实验设施

  6、鼓励互联网、大数据、云计算等现代技术手段在中小企业技术改造、转型升级和生产经营管理等方面的应用

  7、规定政府采购应当优先安排向中小企业购买商品或者服务

  四、社会服务

  中小企业无法单独购买比较昂贵的社会服务，怎么办?

  政府建立一个平台批发给他们或者政府以一个比较低的价格去集体采购，然后批发给他们或者免费提供给他们。上海的许多经济园区，每年政府会拨款一定费用，用于进行法律、财务知识的培训讲座等等，这就属于社会服务。政府也可以通过税收优惠政策引导鼓励专业机构提供优惠的社会服务。

  县级以上地方人民政府应当根据实际需要建立和完善中小企业公共服务机构，为中小企业提供公益性服务

  国家鼓励各类社会专业服务机构为中小企业提供创业辅导、信息咨询、信用服务、投资融资、人才引进、法律咨询和维权服务等专业服务。

  五、监督检查

  各级人民政府及有关部门应当将中小企业工作评价列入年度考核范围

  县级以上政府简历中小企业发展专项资金使用和效果的审计检查、企业评价、社会评价机制和资金使用动态评估制度

  中小企业促进工作综合协调部门应当建立专门渠道，听取中小企业对政府相关管理工作的意见和建议

  如果没有监督检查，规定就是白纸一张。严格的评判和考核才能促进中小企业税收优惠政策更好的开展。同时建立沟通渠道，方便中小企业向政府提出自己的切实诉求。

  在国民经济发展中，中小企业往往起着非常重要的作用。国家经济实力的壮大，劳动力的充分就业，以及社会的稳定，主要是由从事第二、第三产业的中小企业来承担。可以说，没有中小企业的持续快速发展，就没有国民经济的持续快速协调发展。

  小微企业是经济发展的生力军，也是创业就业的主渠道。为扶持小微企业发展，国家专门出台了提高值税、营业税起征点，以及减半征收企业所得税的优惠政策，并且这些政策的支持力度还在不断加大。

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